Deducibilità del carburante aziendale: cosa si può scaricare requisiti e percentuali previste

Come funziona la deducibilità del carburante aziendale

La deducibilità del carburante aziendale è un tema centrale per imprese e professionisti che vogliono ottimizzare i costi di mobilità e gestire nel migliore dei modi gli adempimenti fiscali. Le spese per il carburante dell’auto aziendale, infatti, possono essere dedotte in misura variabile a seconda della tipologia di veicolo, del suo utilizzo e del rispetto di specifici requisiti normativi.

Insomma, per ottenere la deduzione del costo e la detrazione IVA, non basta sostenere la spesa: servono pagamenti tracciabili, fatture intestate e una corretta registrazione contabile.

Il quadro normativo: cosa prevede la legge

La normativa fiscale italiana stabilisce percentuali di deducibilità che variano in base alla tipologia di veicolo e al suo utilizzo:

• Agenti e rappresentanti di commercio: deducibilità all’80% per le spese di carburante
• Veicoli aziendali strumentali: deducibilità al 100% per mezzi utilizzati esclusivamente nell’attività d’impresa
• Auto aziendali ad uso promiscuo: deducibilità al 20% (uso generico) o 70% (per agenti)
• Professionisti con partita IVA: deducibilità al 20% delle spese per veicoli non esclusivamente strumentali

Dal 1° gennaio 2025 e come indicato dalla Legge di Bilancio 2026, la deducibilità delle spese aziendali – inclusi i rifornimenti di carburante per la flotta – è legata a doppia mandata e dipende necessariamente da due requisiti fondamentali:

• Il pagamento deve avvenire tramite mezzi tracciabili (carte carburante, app, bonifici, assegni, ecc.)
• L’acquisto deve essere documentato con la fattura intestata all’azienda o al professionista

Ciò significa che i pagamenti in contanti per le spese di carburante non autorizzano più la detrazione IVA né la deduzione del costo.

I requisiti per la deducibilità del carburante: cosa non può mancare

Per usufruire dei vantaggi della deducibilità fiscale del carburante aziendale è quindi necessario rispettare alcuni requisiti essenziali:

1. Tracciabilità del pagamento: tramite utilizzo di carte carburante, carte di credito aziendali, bonifici o altri mezzi elettronici
2. Fatturazione elettronica: ogni rifornimento deve essere documentato con fattura intestata all’azienda o al professionista
3. Inerenza: la spesa deve essere direttamente collegata all’attività professionale o d’impresa
4. Registrazione contabile: corretta annotazione delle spese nei registri contabili
5. Conservazione documentale: archiviazione delle fatture per eventuali controlli fiscali

Carte carburante: perché sono importanti per la gestione della flotta aziendale

In questo scenario normativo, le carte carburante si configurano come lo strumento ideale per garantire conformità fiscale e semplificazione amministrativa.

A questo proposito, Edenred Mobility Italia supporta la mobilità aziendale delle imprese italiane con soluzioni complete e integrate:

• Carta UTA: la soluzione più completa con accesso a oltre 11.000 stazioni di servizio in Italia
• Carta UTA e+: pensata per la mobilità sostenibile, permette l’accesso alle stazioni di rifornimento tradizionali e più di 70.000 punti di ricarica
• Carta IP Plus: con 4.500 distributori IP, IP Matic e IPlanet, garantisce tariffe competitive e copertura capillare sul territorio nazionale
• Esso Card™: accesso alla rete Esso con condizioni vantaggiose e servizi dedicati

Tutte le carte Edenred Mobility Italia garantiscono fatturazione elettronica centralizzata con un’unica fattura riepilogativa mensile di tutti i rifornimenti, tracciabilità delle transazioni, monitoraggio in tempo reale dei consumi della flotta e possibilità di impostare limiti di spesa e tipologie di acquisto

I vantaggi della deducibilità del carburante per aziende e professionisti

Come anticipato, adottare una carta carburante per la gestione della mobilità aziendale offre benefici tangibili, sia a livello fiscale che gestionale.

Oltre alla completa deducibilità del carburante (sempre nel rispetto delle percentuali previste), la carta carburante permette alle aziende di detrarre l’IVA garantita dalla tracciabilità dei pagamenti e garantisce automaticamente conformità alle normative vigenti.

Inoltre, grazie alla fatturazione unica mensile e alle piattaforme digitali integrate (come il Portale clienti online e l’app Edenred UTA), permette di monitorare la flotta aziendale in tempo reale e riduce del 70% il tempo dedicato alla gestione amministrativa dei rimborsi.

Insomma, la miglior gestione della deducibilità del carburante aziendale passa necessariamente dall’adozione di strumenti tracciabili e professionali: tra queste, le carte carburante Edenred Mobility Italia rappresentano la soluzione ideale per unire conformità fiscale, efficienza operativa e controllo delle spese, trasformando un obbligo normativo in un’opportunità di ottimizzazione per la tua azienda.

Vuoi saperne di più sulle soluzioni di mobilità aziendale? Contattaci.